La métropole a un budget principal et 10 budgets annexes ; chaque année avant la fin juin, le conseil métropolitain doit débattre des 11 comptes administratifs de chacun de ses budgets ainsi que les comptes de gestion du comptable public. C’est l’occasion de faire des photographies précises de l’état réel des finances de la métropole au 31 décembre 2024. Bientôt disparaîtra la distinction entre compte administratif de l’ordonnateur et compte de gestion du comptable qui seront remplacés par le compte financier unique (CFU).
Lors de l’année 2024, les décisions du gouvernement de l’époque n’ont pas été très négatives pour les collectivités locales. L’année 2024 pour les finances de la métropole se termine globalement bien, ce sera le dernier compte administratif en bon état, vu l’austérité imposée par la loi de finances 2025 et les préparatifs de la loi de finances pour 2026.
Le compte administratif du budget principal pour 2024 montre une situation financière bien maîtrisée :
- Les recettes de fonctionnement évoluent plus rapidement que les dépenses de fonctionnement avec pour conséquence une augmentation de l’épargne brute de 9,5 M€ pour atteindre 90,7 M€ en conséquence l’épargne nette augmente de 3,9 M€ à 22,4 M€. Ceci est dû à l’augmentation de la fiscalité sur les entreprises par l’évolution de la CFE (cotisation foncière des entreprises).
- Les dépenses de fonctionnement réelles s’élèvent à 348,6 M€ en 2024 contre 345,6 M€ en 2023, soit une augmentation de seulement 0,9 %.
- Le niveau d’investissement, dette comprise, poursuit sa forte croissance à 232,3 M€ en 2024 contre 224,8 M€ en 2023 et 212,2 M€ en 2022.
- En 2024, pour compléter le financement des investissements, le recours à l’emprunt du Budget Principal a été de 88 M€ contre 100 M€ en 2023.
- L’encours de dette du Budget Principal est de 684,6 M€ en 2024 contre 661,6 M€ en 2023, il poursuit son augmentation année après année, montrant le niveau très important des investissements qui préparent l’avenir et pour certains les transitions.
La capacité de désendettement du Budget Principal (encours de dette divisé par l’épargne brute) est de 7,5 années.
Dans l’image suivante il y a la comparaison entre le PPI (Le Plan Pluriannuel d’Investissement 2021-2030) et les réalisations annuelles de 2021 à 2024. Il y a un léger retard.
Pour les budgets annexes, la plupart ont des capacités de désendettement faibles à part les réseaux de chaleur et le stationnement en ouvrage qui dépassent les 10 ans de capacité de désendettement.
Pour l’exercice 2024, compte tenu du besoin de financement de la section d’investissement de 34,5 M€, il est proposé que l’excédent de fonctionnement soit affecté de la manière suivante :
• Pour 34,5 M€ à la couverture du besoin de financement de l’investissement,
• Pour 12,2 M€ en résultat de fonctionnement reporté
Budget climat.
La Métro classe ses dépenses par rapport au changement climatique en 6 catégories : très favorable ; favorable sous conditions ; neutres ; plutôt défavorable ; défavorables ; à approfondir.
Pour la section fonctionnement, 198 M€ des dépenses ont été classés. Voir la figure ci-dessous les différentes catégories de cette classification. Il y a encore des efforts à faire pour être encore plus vertueux.
Pour les dépenses d’investissement c’est un peu plus facile de classer les dépenses dans les 6 catégories avec peu de dépenses à approfondir :
